рис.Сразу стало казаться, что не все клады, о которых пишут и говорят, подлинные. За каждым таким сообщением мерещилась тень худощавого старичка - руководителя международного преступного сообщества, отмывшего свои нечестно нажитые доходы посредством фиктивной находки. Тот персонаж, если вы помните, пожертвовал 75 процентами 'черных' денег, чтобы только иметь возможность на причитающуюся от государства четверть купить себе, не вызывая подозрений, новенький 'Москвич'.Действительно, во времена СССР в стране имелись немалые криминальные капиталы, но возможности для их легализации в условиях 'всеобщего равенства' были весьма ограничены. И только после распада союза, с развитием в России капиталистических форм хозяйствования, страна в одно мгновение оказалась вовлеченной в процесс международного отмывания преступных доходов, называемый сегодня обратной стороной глобализации.
Всемирная прачечная Термин 'отмывание грязных денег' возник в США в середине 30-х годов, когда преступные группировки для легализации средств, полученных в результате своей криминальной деятельности, вкладывали их в сеть прачечных. Но всерьез международная общественность обеспокоилась этой проблемой где-то к середине 80-х, когда правоохранительные органы Европы и Америки ощутили всю сложность борьбы с транснациональной преступностью в новом 'глобальном' мире, оснащенном современнейшими технологиями. Как раз тогда, в 1994 году, Президентская комиссия США по организованной преступности разработала определение легализации преступных доходов, которым большинство юристов пользуется до сих пор: 'отмывание денег - процесс, посредством которого скрывается существование, незаконное происхождение или незаконное использование доходов и затем эти доходы маскируются таким образом, чтобы казаться имеющими законное происхождение'. Звучит несколько запутанно, но ведь и сам процесс 'отмывания' - непростое мероприятие, и чем более запутанную схему придумает криминал, тем сложнее будет правоохранительным органам докопаться до корней, то есть собственно до раскрытия преступления, в результате которого возникли 'грязные' деньги.
Преступная механика По поводу изучения схем и механизмов легализации криминальных капиталов написано немало научных трудов. В результате в международной практике прижились несколько моделей, разработанных, кстати, в основном швейцарскими юристами. Может быть, это как-то связано с тем, что в этой 'тишайшей' стране хранятся капиталы многих диктаторов и королей преступного мира. Наиболее популярна так называемая трехфазовая модель отмывания денег. Первый этап, 'размещение', по мнению юристов - самый уязвимый для преступников. На этом этапе средства, не имеющие легального источника происхождения, превращают в другие активы: купюры иного достоинства, иностранную валюту, ценные бумаги, банковские вклады и депозиты. Риск для криминала на этом этапе сопряжен с тем, что приходится обходить существующие сегодня во многих странах, в том числе и в России, требования об обязательной идентификации клиента финансовой организации. Видимо, именно по этой причине крупные преступные сообщества предпочитают иметь под своим контролем 'карманный' банк или финансовую компанию, которая не выносила бы 'сор из избы' в плане предоставления информации о подозрительных сделках. Помимо финансовых компаний используются и 'свои' торговые, производственные предприятия или, что еще проще, предприятия игорного бизнеса. Такие подконтрольные предприятия могут продекларировать 'грязные' деньги в качестве выручки, создавая возможность для дальнейшего 'запутывания следов'. Правоохранительные органы подсчитали, что в России свыше трех тысяч организованных преступных групп специализируются на легализации доходов, полученных от незаконной деятельности, и почти полторы тысячи из них образовали в этих целях собственные хозяйственные легальные структуры. Помимо этого, ими установлен контроль над более чем сорока тысячами хозяйствующих субъектов, среди которых около полутора тысяч предприятий и организаций государственного сектора экономики, целый ряд банковских и финансовых структур. Более дешевый способ обойти контролирующие органы - приобретать высоколиквидные активы по частям. Главное, чтобы каждая покупка была на сумму ниже той, с которой возникает обязанность идентификации. В соответствии с действующим сегодня в России Законом 'О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем', обязанность идентификации клиента возникает, если сумма сделки равна или превышает 600 тысяч рублей. На втором этапе 'расслоения' преступно полученные средства растворяются в череде финансовых операций, имеющих целью не получение прибыли, а именно запутывание следов. Часто это делается с использованием подставных лиц и фиктивных фирм, выставляющих 'липовые' счета, на основании которых переводятся отмываемые средства. Именно на этом этапе 'отмывание' чаще всего выходит на международный уровень. Сегодня при проведении операций второй фазы большую роль играют офшорные зоны и иные страны с мягким налоговым режимом и слабой системой финансового контроля. Например, такие, как Гибралтар, Швейцария, Кипр, Кувейт, Гонконг, Багамы, Панама, Венесуэла. По данным 1997 года, российскими гражданами только на Кипре было создано около 4 тысяч предприятий, из которых лишь 40 внесены в реестр Государственной регистрационной палаты. Всего же, по экспертным оценкам, в офшорных зонах создано около 60 тысяч предприятий с российским участием. Задача заключительного этапа 'интеграции' - инвестировать деньги, уже имеющие легальные источники происхождения, в легальную экономику. Многие формы, используемые в третьей фазе, давно известны и применяются, в частности, для снижения уровня налогообложения. Например, сделки с занижением цены, когда, допустим, дом приобретается по заниженной цене, а разница с реальной ценой доплачивается 'черными' деньгами. После этого производится якобы ремонт и здание продается значительно дороже. В результате образуется легальный доход, который уже без опаски используется в 'чистом' обороте.
Мониторинг срывает маски Кстати, не секрет, что не малая часть иностранных инвестиций в Россию - это не что иное, как вывезенные ранее капиталы. А вывезено за последние 10 лет около 130 - 140 миллиардов долларов. Так что при условии благоприятного инвестиционного климата у России есть шанс вернуть хотя бы часть из этих, в том числе и отмытых денег. А что касается борьбы с дальнейшей легализацией преступных доходов, при наличии политической воли, принятые в последнее время документы могут встать на ее (легализации) пути серьезным заслоном. В первую очередь это Закон 'О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем'. Он вменяет в обязанность банкам, профессиональным участникам рынка ценных бумаг, страховым, лизинговым фирмам, ломбардам, предприятиям почтовой связи необходимость идентифицировать личность клиента, совершающего операцию, подлежащую обязательному контролю, документально фиксировать и не позднее следующего рабочего дня направлять информацию о клиенте и его контрагентах в уполномоченный орган. Операцией, подлежащей контролю, как уже говорилось выше, становится любая сделка на сумму свыше 600 тысяч рублей, отвечающая признакам подозрительности, четко определенным в законе. Это операции с наличными, в том числе с валютой, обмен банкнот, внесение наличными вклада в уставный капитал, во вклад или на депозит на предъявителя, безналичные расчеты со странами, где не предусмотрено раскрытие информации о сделках, и так далее. Для координации работы всех государственных структур по борьбе с отмыванием преступных доходов в ноябре 2001 года был создан Комитет Российской Федерации по финансовому мониторингу, своего рода финансовая спецслужба. На сегодняшний день Комитет по мониторингу, Центробанк РФ, Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг и другие компетентные органы практически завершают отладку механизмов контроля и взаимодействия. Внесут свою лепту в борьбу с отмыванием и налоговики, еще в июле 1999 года согласно Налоговому Кодексу РФ получившие право контролировать крупные расходы граждан. Круговорот денег в социуме ускоряется, все более современные методы используются, чтобы его контролировать. Трудно представить, какие денежные потоки (и легальные, и нелегальные) с немыслимыми скоростями, на какие только способна современная цивилизация, как по мощным артериям проносятся туда и обратно мимо какого-нибудь тихого уездного города N в глубинке России. Жалко, что эта финансовая кровь не доходит до каждого такого 'мелкого капилляра'. А ведь медики хорошо знают, что, если хотя бы до нескольких клеточек кровь не доходит, страдает весь организм.